خيارات الأسهم وحقوق الأسهم الأسهم

حقوق تقدير الأسهم 101 (الجزء 1)

النقاط الرئيسية.

السھم ھو نوع من تعویضات حقوق الملکیة التي تمنحك الحق في الحصول علی الزیادة (أي التقدیر) في قیمة أسھم الشرکة من تاریخ المنح. يمكنك ممارسة سار و، اعتمادا على تصميم الخطة والممارسات، تتلقى إما نقدا أو الأسهم سارس نقدم لك نفس النوع من القدرة على رفع رأس المال المحتمل كخيارات الأسهم. لديك ما يعادل سعر شراء ثابت طوال مدة سارز. وهذا يعني أيضا أن السارس، مثل الخيارات، يمكن أن تذهب تحت الماء إذا انخفض سعر السهم بعد المنحة.

حقوق تقدير الأسهم، المشار إليها باسم سار، هي نوع من منحة الأسهم المقدمة في بعض الشركات. عندما يتم تسوية دخل الممارسة من سارز في أسهم الشركة، سارس نقدم لك نفس المزايا مثل خيارات الأسهم، مع تخفيف أقل لمساهمي الشركة.

لمساعدتك في فهم سارز، تبحث هذه المقالة في سبعة مفاهيم أساسية. ويوضح الجزء 1 ما يعنيه جزء "التقدير" من هذه المنحة، ودور التمارين، والضرائب في ممارسة الرياضة. الجزء الثاني يناقش الضرائب عند البيع، وأوجه التشابه الأخرى مع خيارات الأسهم، ومخاوف مصلحة الضرائب ربط سارس إلى التعويض المؤجل، ولماذا الشركات مثل سارز.

1. ما هو التقدير؟

السھم ھو نوع من تعویضات حقوق الملکیة التي تمنحك الحق في الحصول علی الزیادة (أي التقدیر) في قیمة أسھم الشرکة من تاریخ المنح. أنت لا تتلقى قيمة الأسهم الأساسية (على سبيل المثال، سعر السهم هو 25 $، والقيمة للسهم الواحد 25 $) كما تفعل مع الأسهم المقيدة. بدلا من ذلك، لا تتلقى سوى الزيادة في قيمة الأسهم من المنحة، كما هو الحال مع خيارات الأسهم (على سبيل المثال، كان سعر السهم عند المنحة 10 دولارات ويرتفع إلى 25 دولارا، وبالتالي فإن الزيادة هي 15 دولارا). هذه الحقوق "لا تشمل أيضا حقوق توزيع الأرباح أو حقوق التصويت، كما هو الحال مع الأسهم المقيدة.

إنك تقوم بممارسة سعر الصرف الحقيقي، و بناء على تصميم وممارسات الخطة، تتلقى إما نقدا أو مخزونا "الفارق" بين سعر الصرف في المنحة والقيمة السوقية العادلة في تاريخ التمرين. (ولأسباب موضحة في الجزء 2، تجذب السواتل التي تسددها الأسهم الكثير من الاهتمام).

مثال: يتم منحك 1،000 ريال سعودي عندما يكون سعر السهم 10 دولارات. هذا $ 10 هو مستوى البداية لأية مكاسب. بعد سترة سارس، يمكنك ممارسة لهم عندما يكون سعر السوق هو 25 $. وتقسم القيمة البالغة 000 25 دولار في الممارسة التي تقل قيمتها عن 000 10 دولار (000 15 دولار) على سعر السهم الحالي البالغ 25 دولارا. مع سارس الأسهم تسوية، الشركة ثم يصدر لك 600 سهم (مع تسوية النقدية، تتلقى 15،000 $). كنت مدينون الدخل العادي، والضمان الاجتماعي، والرعاية الطبية على انتشار.

سارس نقدم لك نفس النوع من إمكانات رأسا على عقب رافعة كما خيارات الأسهم. لديك ما يعادل سعر شراء ثابت طوال مدة سارز. وهذا يعني أيضا أن السارس، مثل الخيارات، يمكن أن تذهب تحت الماء إذا انخفض سعر السهم بعد المنحة.

2. ممارسة لا تزال مهمة.

يمكنك التحكم في توقيت ممارسة الرياضة، وبالتالي عندما يتم تشغيل الضرائب، على عكس الأسهم المقيدة القياسية و رسوس. لأنك لا تملك أي تكلفة ممارسة، لا تحتاج إلى وضع أي أموال للحصول على التقدير موزعة فوق قيمة تاريخ المنحة.

يمكنك ممارسة سار من خلال إخطار شركتك وفقا للإجراءات في خطة الأسهم الخاصة بك أو اتفاقية المنحة. قبل طرح الأسهم في التمارين الرياضية، من المرجح أن تتطلب شركتك إعداد حساب للأسهم مع شركة وساطة معينة (أو شركات) وتحديد طريقة الاستقطاع، ما لم يتم استخدام حصص الأسهم تلقائيا.

في التمرين، تتلقى في هذا الحساب دفعة في الأسهم مساوية في القيمة إلى المبلغ قد أسهمت أسهم منذ المنحة. سوف يكون لدى شركتك قواعد حول كيفية احتساب القيمة السوقية العادلة في الممارسة والفرق، وكيفية التعامل مع الأسهم كسور. على سبيل المثال، إذا كنت تبيع جميع الأسهم في التمارين الرياضية، قد تستخدم شركتك سعر البيع الفعلي لهذا الحساب. بدلا من ذلك، عندما كنت تحتجز الأسهم في التمارين الرياضية، فإنه قد يستخدم سعر إغلاق أو متوسط ​​لهذا اليوم.

في المثال أعلاه، تتلقى 600 سهم بقيمة ما قبل الضريبة تبلغ 15000 دولار والتي تظهر على W-2. والنتيجة متماثلة من حيث القيمة لممارسة غير نقدية أو بيع لتغطية 1000 سهم الخيارات، ولكن مع سارز يمكنك القضاء على الحاجة إلى بيع السوق المفتوحة لجمع الأموال لسعر ممارسة. مع الخيارات، سيكون لديك 15،000 $ إذا كنت قد باعت جميع الأسهم في ممارسة غير النقدية، بعد استخدام 10،000 $ من الأسهم المباعة لدفع سعر التمرين. وباستخدام السعر الخاص بك، سيكون لديك 600 سهم، كما تفعل بعد ممارسة خيار البيع (أي أنك ستمارس وتبيع جميع الأسهم البالغ عددها 1000 سهم، وذلك باستخدام 400 سهم بقيمة 25 دولارا لتغطية تكلفة التمرين البالغة 10،000 دولار).

أوجه التشابه بين ممارسة 1،000 ريال سعودي و 1،000 خيارات الأسهم عندما يكون سعر السوق على سعر المنحة / ممارسة 10 $ وسعر السوق في ممارسة هو 25 $ (خصم الضرائب من الأسهم التي لم تستخدم في سبيل المثال).

3. القواعد الضريبية في ممارسة الصوت مألوفة.

كما هو الحال مع خيارات الأسهم، لا تواجه أي ضرائب في المنحة أو الاستحقاق. انتشار في ممارسة هو الدخل العادي لك ويتم فرض ضريبة مثل انتشار ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين (نوسوس). في الواقع، تتبع سارز نفس القواعد الضريبية التي تمت مناقشتها في أقسام نسو لهذا الموقع. ولذلك، فإنك لا تواجه المضاعفات التي تنشأ عن الاحتفاظ بالسهم بعد ممارسة خيارات الأسهم الحافزة (إسو): ضريبة بديلة بديلة (أمت)، وفترات احتجاز خاصة، ومزايا وتعقيدات ضريبية محتملة.

يتم حجب الضرائب بمعدلات دخل تكميلية، على الرغم من أن الشركة قد "حجب" الأسهم تلقائيا لتغطية الضرائب عن طريق الاحتفاظ بعدد من الأسهم مساوية للضرائب. بدلا من ذلك، اعتمادا على إجراءات شركتك، يمكنك استخدام النقدية، بما في ذلك الاستقطاعات الرواتب، لدفع الاستقطاع أو يمكنك استخدام الأسهم التي تملكها بالفعل.

مثال: مبلغ 15 دولار في ممارسة 1000 ريال سعودي يمنحك 15،000 $ في الدخل الخاضع للضريبة التي سوف تظهر على W-2 الخاص بك. في التمرين، تحجب شركتك بمعدل الدخل التكميلي الفيدرالي القياسي البالغ 22٪، بالإضافة إلى أي ضرائب حكومية أو محلية، والرعاية الطبية، والضمان الاجتماعي. إذا، على سبيل المثال، هذه الضرائب مجتمعة تساوي 35٪ من قيمة الانتشار، فإن شركتك تحمل 210 أسهم (210 × 25 دولارا للسهم = 5،250 $). وهي تحيل هذا المبلغ بالمال إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لتغطية الحجب، بغض النظر عما إذا كانت تبيع فعلا أسهم لتمويل هذه الدفعة. وهكذا في هذا المثال، ينتهي بك الأمر ب 390 سهم.

تحدث مع خبير الضرائب بشأن ما إذا كنت تريد الإبلاغ عن هذه الأسهم التي تم تسليمها في التمارين ك "بيع" في إقراراتك الضريبية.

باستخدام معدلات الاستقطاع المطلوبة، قد يقوم صاحب العمل باقتطاع ضريبة دخل اتحادية (أو حكومية) أكثر أو أقل مما ستدين به في نهاية المطاف على إقراراتك الضريبية في نهاية العام. ومن غير المحتمل أن تحجب شركتك أسهم لها قيمة أكبر من الحد الأدنى القانوني للدخل الإضافي (22٪، ولكن 37٪ بالنسبة للمبالغ السنوية التي تتجاوز المستوى 1 مليون دولار). عندما تدفعك ممارسة سار إلى شريحة ضريبية أعلى، يجب عليك التأكد من أن تضع جانبا ما يكفي من النقود لدفع الضريبة. وبخلاف ذلك، يمكن أن تكون فترة الإعادة الضريبية قصيرة من المال لدفع الضرائب على الأرباح التي قد تنفقها أو تفقدها على الاستثمارات الأخرى. إذا كانت مكاسبك كبيرة للغاية، يجب عليك النظر في دفع الضرائب المقدرة.

ماذا بعد.

الجزء الثاني يناقش المعاملة الضريبية لمبيعات الأسهم التي تتلقاها في تمارين سار، جنبا إلى جنب مع مواضيع أخرى.

فهم حقوق تقدير الأسهم.

حقوق تقدير الأسهم (سارس) يحق للمشترك في الدفع نقدا أو أسهم مساوية للتقدير في أسهم الشركة في غضون فترة محددة. على غرار خيارات الأسهم الموظف، سارس اكتساب قيمة إذا كان سعر سهم الشركة الخاص بك يرتفع. ومع ذلك، خلافا لخيارات الأسهم، ليس مطلوبا منك أن تدفع سعر التمرين، وقد تتلقى فقط مبلغ أي زيادة في السعر، تسليمها نقدا أو الأسهم عند ممارسة، اعتمادا على المبادئ التوجيهية شركتك plan الخطة.

كمزود خدمة لخطة حقوق الأسهم تقدير حقوق الشركة، ™ مورغان ستانلي بتتبع الجوائز الخاصة بك ويوفر لك الوصول عبر الإنترنت إلى SARS†الخاص بك، ويقدم المساعدة عندما كنت في حاجة إليها.

الأسهم حقوق تقدير الحقوق.

ويعطي ريال سعودي للمشترك الحق في الحصول على مبلغ نقدي أو ما يعادله من أسهم الأسهم يساوي التقدير على عدد محدد من أسهم أسهم الشركة خلال فترة زمنية محددة. یقوم سار (سار) بتقدیر الارتفاع في شکل مخزون. عندئذ يكون للمشارك خيار الاحتفاظ بالمخزون أو بيع الأسهم على الفور نقدا. ويدفع السارق النقدي المدفوع نقدا في شكل مبالغ نقدية.

عندما يرتدي سار، يصبح متوفرا لممارسة الرياضة. عندما تختار ممارسة الرياضة، سوف تتلقى إما نقدا أو مخزونا (اعتمادا على قواعد الخطة الخاصة بك)، أو الفرق بين سعر المنحة والقيمة السوقية العادلة (فمف) من أسهم الشركة Ђ ™ في تاريخ ممارسة الرياضة .

سارس مماثلة لخيارات الأسهم. ويتم منحها بسعر محدد، ولها فترة استحقاق وتاريخ انتهاء. وبمجرد أن ترتدي سترة سار، يمكن ممارستها في أي وقت قبل انتهاء صلاحيتها. تستحق الضرائب في وقت التمرين.

دعونا نعتبر مثالا افتراضيا: لنفترض أنك تمنح سار بمبلغ 1،000 سهم عندما شركتك Ђ فمف هو $ 10 حصة. في الوقت الذي قررت فيه ممارسة سار الخاص بك، أسهم شركتك Ђ ™ فمف هو 25 $. سيكون لديك ربح بقيمة 15000 دولار (قيمة 25 دولارا في التمرين مطروحا منها قيمة 10 دولارات أمريكية في المنحة، مضروبة في عدد عمليات تقييم السلامة الخاصة التي تمارس). ثم يتم تقسيم الربح $ 15،000 الخاص بك عن طريق $ 25 فمف السعر، مما أدى إلى 600 سهم. سوف تكون مدينتك لضريبة الدخل وضريبة العمل على مبلغ الربح 15000 $، مما سيؤدي إلى أسهم إما أن يتم حجب أو بيعها من 600 سهم لتغطية الضرائب الخاصة بك وأية رسوم مطبقة. صافي الأسهم المتبقية لك أن عقد أو بيع.

يمكنك ممارسة سارس الخاص بك على ستوكبلان الاتصال، وموقع مورغان ستانلي للمشاركين خطة الأسهم. ستوكبلان الاتصال يسمح لك لتتبع وممارسة سارس الخاص بك، وطلب العائدات. لاحظ أنه إذا لم تمارس سارس قبل تاريخ انتهاء الصلاحية، فستنتهي صلاحيتها بدون قيمة. يرجى الرجوع إلى تفاصيل خطة شركتك الخاصة.

مورغان ستانلي يقدم طريقتين لممارسة سارس الخاص بك، اعتمادا على قواعد خطة شركتك Ђ ™:

ممارسة للحصول على عائدات نقدية.

والهدف من هذا النوع من التمارين هو الحصول على النقد، وليس حصص الأسهم. يتم التمرين في جزأين: أولا، يمكنك الحصول على أسهم. بعد ذلك، يتم حجب الأسهم أو بيعها لتغطية الضرائب والرسوم المعمول بها مما يؤدي إلى صافي مبلغ السهم. وأخيرا، يتم بيع صافي الأسهم في السوق المفتوحة وتتلقى عائدات نقدية للبيع. ويمكن وضع هذا التمرين كطلب سوقي.

ممارسة لتلقي الأسهم (“Net Exercise”)

والهدف من هذا التمرين هو الحصول على الأسهم والاحتفاظ بها. مع صافي التمرين، فمف في ممارسة يحدد عدد الأسهم التي يجب بيعها أو حجب لتغطية الالتزام الضريبي والرسوم المعمول بها. سيتم إيداع صافي رصيد السهم في حساب الوساطة التجزئة مورغان ستانلي الخاص بك. ويمكن وضع هذا التمرين كطلب سوقي. لديك خيار لبيع هذه الأسهم لعائدات نقدية في وقت لاحق.

مورغان ستانلي يقدم العديد من الخيارات لتسليم العائدات، التي تحددها شركتك:

إيداع في حساب مورغان ستانلي.

إذا كنت عميل وساطة مورجان ستانلي الحالي، فإننا سوف إيداع النقدية أو أسهم مباشرة في حساب الوساطة الخاص بك في تاريخ التسوية (وهذا يمكن أن يستغرق فترة تصل إلى 24 ساعة لتظهر في الحساب).

تحقق عبر البريد العادي.

سوف مورغان ستانلي إرسال شيك يحتوي على عائدات المبيعات الخاص بك. سوف تتلقى العائدات الخاصة بك في غضون 8 "10 أيام عمل من تاريخ التجارة.

تحقق عبر التسليم بين عشية وضحاها.

مقابل رسوم، يمكن مورغان ستانلي إرسال العائدات الخاصة بك عن طريق تسليم بين عشية وضحاها. سوف تتلقى شيكا لعائدات البيع بعد أربعة أيام من تاريخ تداولك (لحساب فترة ثلاثة أيام في السوق التي تنطبق على جميع معاملات سوق الأسهم).

مقابل رسوم، يمكن مورغان ستانلي سلك عائداتك إلى البنك الذي تتعامل معه ثلاثة أيام عمل بعد تاريخ التجارة. التحويلات البنكية بالدولار الأمريكي.

سلك العملة الأجنبية.

مقابل رسوم، يمكن مورغان ستانلي سلك عائداتك إلى البنك الذي تتعامل معه بالعملة المحلية الخاصة بك. سوف تتلقى العائدات 4†"5 أيام عمل بعد تاريخ التجارة.

شيك العملات الأجنبية.

مقابل رسوم، يمكن مورغان ستانلي نرسل لك عائدات تحقق بعملتك المحلية. سوف تتلقى العائدات 10†"15 أيام عمل بعد التسوية.

وتعمل هذه الوحدات على نحو مماثل ل سارس. ويتم منحها بسعر محدد، ولها فترة استحقاق وتاريخ انتهاء. مرة واحدة سترات سسار، فإنه يمكن أن تمارس في أي وقت قبل انتهاء صلاحيتها. تستحق الضرائب في وقت التمرين.

يعتبر ليتفس ™ نفس المثال الافتراضي. يتم منحك كسار من 1،000 سهم من أسهم شركتك. فمف هو 10 $ للسهم. في الوقت الذي تنتخب لممارسة سارس الخاصة بك المكتسبة، فمف من أسهم الشركة Ђ ™ هو 25 $. لديك ربح قدره 15000 $ (25 دولار فمف في التمرين ناقص قيمة 10 $ في المنحة، مضروبا في عدد سارس). سوف مدينون الدخل وضرائب العمل على 15000 $ الربح. سيتم خصم المبلغ الضريبي وأية رسوم سارية من مبلغ 15000 دولار أمريكي وسيتم دفع المبلغ المتبقي إليك.

يمكنك ممارسة وتتبع سارس الخاص بك على ستوكبلان الاتصال. عند ممارسة سارس الخاص بك، على ستوكبلان الاتصال سوف يخطر صاحب العمل الخاص بك من تفاصيل الصفقة حتى يمكن أن تنسق دفع تعويضات من خلال كشوف المرتبات من عملية الشركة الخاصة بك. لاحظ أنه في حالة عدم ممارسة سارس قبل تاريخ انتهاء الصلاحية، فستنتهي صلاحيتها بدون قيمة.

يتم دفع تقارير خدمة العملاء الخاصة بك من قبل شركتك عن طريق نظام الرواتب أو العملية الخاصة بالشركة. يرجى الرجوع إلى مشرف الخطة للحصول على معلومات محددة بشأن عائدك.

عند ممارسة سار، والفرق بين سعر التمرين و فمف هو مكاسبك، وهو الدخل العادي. يتم احتساب الربح على أساس معدلات الدخل العادية. وبالإضافة إلى ذلك، يتم حجب فيكا و ميديكار. يتم تضمين مبلغ الدخل العادي في نهاية السنة W-2 من شركتك. إذا قمت بممارسة سمار وعقد الأسهم، سوف تحتاج إلى الإبلاغ عن أي مكاسب أو خسائر قصيرة أو طويلة الأجل الناتجة عن بيع هذه الأسهم في وقت لاحق.

يرجى مناقشة جميع الاعتبارات الضريبية مع مستشارك الضريبي.

اتصل بمركز خدمة مورغان ستانلي على الرقم 800-367-4777 (الرقم المجاني) أو 801-617-7414 أو المسؤول عن خطة شركتك.

الروابط المقترحة.

مورغان ستانلي مراكز الخدمة العالمية.

تحقق من الخلفية من على فيرشا فيركرا.

المعلومات على هذا الموقع هو عام في الطبيعة. وليس المقصود منه تغطية الشروط المحددة لخطة (خطط) أسهم الشركة الخاصة بك. يرجى الرجوع إلى وثائق خطة الأسهم الشركة الخاصة بك إذا كان لديك أي أسئلة.

© 2018 مورغان ستانلي سميث بارني ليك. عضو سيبك.

خيارات الأسهم، الأسهم المقيدة، الأسهم الوهمية، حقوق تقدير الأسهم (سارس)، وخطط شراء الأسهم للموظفين (إسبس)

خيارات الأسهم.

تمنح الشركة خيارات الموظفين لشراء عدد محدد من الأسهم بسعر منح محدد. وتستند الخيارات على مدى فترة من الزمن أو مرة واحدة يتم الوفاء ببعض الأهداف الفردية أو الجماعية أو الشركات. وتحدد بعض الشركات جداول زمنية للاستحقاق، ولكنها تسمح بإتاحة خيارات عاجلة إذا تحققت أهداف الأداء. وبمجرد اكتسابه، يمكن للموظف ممارسة الخيار بسعر المنحة في أي وقت على مدى فترة الخيار حتى تاريخ انتهاء الصلاحية. على سبيل المثال، يمكن منح الموظف الحق في شراء 1،000 سهم بقيمة 10 دولارات للسهم الواحد. وتستحوذ هذه الخيارات على 25٪ سنويا على مدى أربع سنوات وتكون مدتها 10 سنوات. إذا كان السهم ترتفع، فإن الموظف يدفع 10 $ للسهم الواحد لشراء الأسهم. الفرق بين سعر منحة 10 $ وسعر ممارسة هو انتشار. إذا كان السهم يذهب إلى 25 $ بعد سبع سنوات، ويمارس الموظف جميع الخيارات، فإن انتشار 15 $ للسهم الواحد.

أنواع الخيارات.

إذا تم استيفاء جميع قواعد إسو، فإن البيع النهائي للأسهم يسمى "التصرف المؤهل"، ويدفع الموظف ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على إجمالي الزيادة في القيمة بين سعر المنحة وسعر البيع. لا تأخذ الشركة الخصم الضريبي عندما يكون هناك تصرف مؤهل.

ممارسة الخيار.

محاسبة.

الأوراق المالية المقيدة.

فانتوم الأسهم وحقوق الأسهم تقدير.

خطط شراء الأسهم للموظفين (إسبس)

إن الخطط التي لا تلبي هذه المتطلبات غير مؤهلة ولا تحمل أية مزايا ضريبية خاصة.

البقاء على علم.

لدينا مرتين شهريا تحديث ملكية الموظف يبقيك على رأس الأخبار في هذا المجال، من التطورات القانونية لكسر البحوث.

منشورات ذات صلة.

قد تكون مهتمة في منشوراتنا حول هذا الموضوع الموضوع. انظر، على سبيل المثال:

المشكلات المحددة في تعويض الأسهم.

نظرة مفصلة على بعض الموضوعات الرئيسية في تعويض الأسهم. يتضمن فصلا شاملا عن إسبس.

مصادر األوراق املالية ملكافأة حقوق امللكية، 2017 إد.

كتاب مع وثائق المصدر لأولئك الذين يعملون مع تعويض الأسهم.

الموضوعات المتقدمة في المحاسبة تعويض الأسهم.

دراسة انتقائية ومفصلة للقضايا الحاسمة في المحاسبة تعويض التعويض.

البقاء خاصة: خيارات السيولة للشركات الريادية.

يصف كيف يمكن لمالكي الشركات الريادية تحقيق السيولة دون الذهاب إلى الجمهور أو بيع الشركة.

غس: جوائز الأداء.

يناقش قضايا الإدارة والإبلاغ المالي والاتصالات للشركات العامة التي تمنح جوائز الأداء.

خطط تعويض الأسهم النموذجية.

وثائق خطة عينة وتفسيرات موجزة لخيار الأسهم الموظفين وخطط شراء الأسهم (بما في ذلك سد).

شارك هذه الصفحة.

رابط لنا.

نسيو العضوية كتيب.

قراءة كتيب العضوية لدينا (بدف) وتمريرها إلى أي شخص مهتم بملكية الموظفين.

الأسهم تقدير الحق - سار.

ما هو "تقدير الأسهم الحق - سار"

حق تقدير الأسهم (سار) هو مكافأة تمنح للموظفين التي تساوي تقدير أسهم الشركة على مدى فترة زمنية محددة. على غرار خيارات الأسهم الموظف، سارس هي مفيدة للموظف عند ارتفاع أسعار أسهم الشركة. فإن الفرق مع سارس هو أن الموظفين ليس لديهم لدفع سعر ممارسة ولكن الحصول على مجموع الزيادة في المخزون أو النقد. الفائدة الأساسية التي تأتي مع سارز هو أن الموظف يمكن الحصول على عائدات من ارتفاع أسعار الأسهم دون الحاجة لشراء أي شيء.

كسر السهم "تقدير الأسهم الحق - سار '

سار، أيضا، فانتوم، ستوك.

السهم و الأسهم الوهمية مماثلة إلى حد كبير. الفرق الرئيسي هو أن المخزونات الوهمية تعكس عادة انقسامات الأسهم وأرباح الأسهم. فانتوم المخزون هو مجرد وعد بأن الموظف سوف يحصل على مكافأة تعادل إما قيمة أسهم الشركة أو المبلغ الذي أسعار الأسهم زيادة على مدى فترة معينة من الزمن. يتم احتساب المكافأة التي يحصل عليها الموظف كدخل عادي استنادا إلى وقت استلامه. لأن الأسهم الوهمية ليست مؤهلة للضرائب، فإنه لا يجب أن تتبع نفس القواعد التي خطط ملكية الأسهم الموظفين (إسوبس) و 401 (ك) خطط يجب أن تتبع.

ومن ناحية أخرى، فإن السواتر السارية تعطي الحق في المعادل النقدي للزيادات في قيمة عدد معين من الأسهم خلال فترة زمنية محددة سلفا. يتم دفع هذه المكافأة دائما تقريبا نقدا. ومع ذلك، يجوز للشركة دفع مكافأة الموظف في الأسهم. في معظم الحالات، يمكن ممارسة سارز بعد استحقاقها؛ عندما سارس سترة، يعني ببساطة أنها تصبح متاحة لممارسة الرياضة. يتم إصدار السھم بشکل عام بالاقتران مع خیارات الأسھم من أجل المساعدة في تمویل شراء الخیارات أو تسدید الضرائب المستحقة في وقت ممارسة السھم. يشار إليها باسم "سارس جنبا إلى جنب".

الفوائد والتحديات.

السارس لديها العديد من المزايا، أعظم من هذه المرونة. يمكن إنشاء سارس في مجموعة متنوعة من التصاميم المختلفة التي تعمل لكل فرد. ومع ذلك، يأتي ذلك مع العديد من الخيارات والقرارات التي يجب اتخاذها، بما في ذلك ما يحصل الموظفين على المكافآت وقيمة هذه العلاوات، وقضايا السيولة والأهلية وقواعد الاستحقاق.

حقوق تقدير الأسهم: كل ما تحتاج إلى معرفته.

حقوق تقدير الأسهم هي نوع من خطة حوافز الموظفين على أساس الزيادات في الأسهم على مر الزمن. ومع ذلك، على عكس الخيارات، ليس هناك سعر ممارسة. 4 دقيقة القراءة.

تحتاج إلى الاتصال مع الأوراق المالية & أمب؛ تمويل محام بالقرب منك؟

معظم المحامين على أوبكونسيل تقدم استشارات مجانية.

تحتاج إلى الاتصال مع الأوراق المالية & أمب؛ تمويل محام بالقرب منك؟

معظم المحامين على أوبكونسيل تقدم استشارات مجانية.

ما هي حقوق تقدير الأسهم؟

حقوق تقدير الأسهم هي نوع من خطة الحوافز استنادا إلى قيمة السهم. ويحصل الموظفون على مكافأة نقدية أو ما يعادلها من الأسهم على أساس مقدار الزيادة في قيمة الأسهم على مدى فترة زمنية محددة - عادة من تاريخ منح الحق إلى أن يمارس الحق. والناس على دراية الأسهم الوهمية التعرف على أوجه التشابه الأساسية بين الاثنين. من المهم أن نلاحظ أنه على عكس خيارات الأسهم، والموظفين أيضا لا تضطر لدفع سعر التمرين لتلقي المكافأة في الأوراق المالية أو نقدا.

إن امتلاك حقوق تقدير الأسهم ليس هو نفس أسهم الأسهم. لا يحصل الموظفون على حصة من حقوق الملكية عند منح حقوق التقدير.

أنت حر في تعيين المكافأة في أي مستوى تشعر به هو المناسب. وعادة ما يتم دفع المكافأة نقدا، ولكن يمكنك اختيار لمنح أسهم الأسهم بدلا من ذلك.

على سبيل المثال، تخيل أن الموظف يمنح سارس مخزونات الأسهم (سار) ل 1000 سهم عندما يكون سعر سهم الشركة 10 $ للسهم الواحد. عندما يمارس الموظف سار المكتسبة، سعر السهم هو 20 $ للسهم الواحد. يكسب الموظف 10،000 $ ((20 $ السعر الحالي - 10 $ سعر المنحة) x (عدد من سارس تمارس) والتي يتم تقسيمها بعد ذلك على سعر السهم الحالي (10،000 $ / 20 $) مما أدى إلى 500 سهم، وسيكون الموظف الآن مدينون الدخل وضرائب العمل على و 10،000 دولار مما يؤدي إلى حجب الأسهم أو بيعها من 500 سهم لتغطية الضرائب والرسوم، وسيتم منح الأسهم المتبقية للموظف لعقد أو بيع.

ومع ذلك، تخيل إذا تم منح الموظف سارس النقدية المستقرة (سارس)، الموظف سوف تدين فورا ضريبة الدخل وضريبة العمل على $ 10،000 المكاسب وسوف تتلقى المبلغ المتبقي نقدا. كما ترون، يتلقى الموظفين فقط فوائد عندما ترتفع أسعار الأسهم أو نقدر.

فانتوم الأسهم مقابل حقوق تقدير الأسهم.

الأسهم الوهمية هي مجرد وعد بأن الموظف سوف يحصل على مكافأة يساوي إما قيمة أسهم الشركة أو زيادة في سعر السهم مع مرور الوقت. وهي عادة ما تعكس انقسامات الأسهم وأرباح الأسهم. يتم احتساب المكافأة التي يحصل عليها الموظف كدخل عادي بناء على وقت استلامه. ومع ذلك، نظرا لأن الأسهم الوهمية ليست مؤهلة للضرائب، فإنها لا تتبع نفس القواعد مثل خطط ملكية الأسهم للموظفين وخطط 401 (ك).

توفر حقوق تقدير الأسهم الحق في النقد المعادل للزيادة في قيمة الأسهم على مر الزمن. وعادة ما تدفع هذه المكافأة نقدا أو مكافأة الموظف في الأسهم. عادة، يمكن ممارسة سارز بعد استحقاقها. كما يتم إصدارها مع خيارات الأسهم غير المؤهلة أو خيارات الأسهم حافز لتمويل شراء الخيارات أو سداد الضرائب المستحقة عندما يتم ممارسة سار، المعروف أيضا باسم سار جنبا إلى جنب.

يمكن أن تكون حقوق تقدير الأسهم مرنة جدا مع الاختلافات في من يحصل على كم، والاستحقاق، ومخاوف السيولة، والقيود المفروضة على بيع الأسهم والأهلية والحقوق في التوزيع المؤقت للأرباح، والحقوق في المشاركة في حوكمة الشركات.

لماذا حقوق تقدير الأسهم مهمة؟

حقوق تقدير الأسهم تسمح لك لمكافأة الموظفين لمساعدة عملك تنمو دون التخلي عن الإنصاف. وهذا غالبا ما يكون خيارا جذابا للشركات الشابة، مثل الشركات المبتدئة. يتمتع أصحاب العمل بالمرونة في خيارات الدفع، اعتمادا على كيفية تأسيس شركتهم، ويمكنهم عادة تمويل الحقوق (إذا تم دفعها في المخزون) من خلال نظام الرواتب الخاصة بهم. يمكن أن تكون المدفوعات إما نقدا، أسهم، أو بعض مزيج منها.

يحصل الموظفون أيضا على فائدة عدم الاضطرار إلى إنفاق النقود لشراء خيار غير مؤهل للأسهم. ويستفيد الموظفون أيضا من مرونة حقوق تقدير المخزون حيث يمكنهم اختيار الوقت الذي يمارسون فيه حقوقهم في أي وقت بين الوقت الذي يستقر فيه حتى انتهاء المدة.

أسباب النظر في استخدام حقوق تقدير الأسهم.

وعادة ما تستخدم الشركات المتنامية حقوق تقدير الأسهم للأسباب التالية.

أنه يعطي موظفيك الحوافز دون التخلي عن الإنصاف.

كنت S - كورب، ليك، شراكة أو كيان الأعمال الأخرى التي تقتصر في قدرتها على منح الأسهم.

ويضيف خيارا مختلفا من خيارات الحوافز للخطط القائمة مثل خطط خيارات أسهم الموظفين (إسوب) أو خطط شراء أسهم الموظفين (إسب).

فإنه يوفر الموظفين من الاضطرار إلى شراء خيارات الأسهم.

الأسباب التي يجب مراعاتها عدم استخدام حقوق تقدير الأسهم.

وهذه أسباب تدعو إلى النظر في تجنب حقوق تقدير المخزون.

قد تحتاج خطة تغطي جميع الموظفين وتستمر في تقديم المزايا بعد الإنهاء إلى اتباع قواعد إريسا (خطة التقاعد).

كنت تريد ضخ النقدية إضافية التي تأتي عندما يشتري الموظفين الخيارات.

وفي بعض الحالات، قد تكون هناك حاجة إلى موافقة المساهمين الخاصين قبل إصدار حقوق تقدير الأسهم. ويحدث هذا أكثر شيوعا عندما تدفع الشركة المتداولة علنا ​​المكافأة في المخزون بدلا من النقد.

دلائل الميزات.

حقوق تقدير الأسهم تحتوي على العديد من السمات الرئيسية.

السعر الأساسي: تعتمد المكافأة على مقدار زيادة السهم على سعر القاعدة. وعادة ما يكون السعر الأساسي هو القيمة السوقية العادلة في تاريخ منح حقوق التقدير.

الاستحقاق: قد تكون الحقوق مشروطة استنادا إلى المدة التي يعمل بها الموظف في الشركة أو أداء الموظف أو أداء الشركة بشكل عام.

فترة التمرين: الوقت الذي يمارس فيه الموظف حقوقه التقديرية. وهذا غالبا ما يمتد من تاريخ استحقاق الحقوق إلى تاريخ انتهاء الصلاحية.

تاريخ انتهاء الصلاحية: حقوق تقدير الأسهم غالبا ما يكون لها تاريخ انتهاء الصلاحية. إذا كانت شروط المكافأة لا تفي بهذا التاريخ، يفقد الموظف الحقوق. معظم الحقوق تستمر من 7-10 سنوات قبل انتهاء صلاحيتها.

التأثيرات الضريبية - عند ممارسة الحقوق، يجب على الموظفين اإلبالغ عن أي دخل بالقيمة السوقية العادلة لمبلغ الحق المستلم عند االستحقاق - حتى لو كانت حصة ولم يتم بيعها. ويتعين على صاحب العمل عادة أن يحجب الضرائب (عادة عن طريق حجب الأموال النقدية أو الأسهم).

الحصول على المساعدة القانونية.

لمعرفة المزيد عن متطلبات خطة تحفيز حقوق الأسهم الأسهم أو للحصول على مساعدة خلق لك، البحث أوبكونسل لمحامي الأوراق المالية اليوم. أوبكونزيل شاشات محامون لك لمطابقة لك مع محام المؤهلين تأهيلا عاليا في منطقتك.